2025년 종합소득세 환급 기준과 과세표준 구간에 대해 알아보겠습니다.
2025년 종합소득세 환급을 받기 위해서는 자신의 과세표준이 어느 구간에 해당하는지 파악하는 것이 중요합니다.
이 글을 통해 과세표준 구간과 환급 기준에 대해 자세히 설명드리겠습니다.
과세표준 구간과 세율
2025년 종합소득세는 소득에 따라 누진세율이 적용됩니다.
과세표준에 따라 세율이 다르므로, 자신의 소득이 어느 구간에 해당하는지 확인하는 것이 중요합니다.
과세표준 구간과 세율은 다음과 같습니다.
- 1,200만 원 이하: 6%
- 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15%
- 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%
- 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하: 35%
- 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 38%
- 3억 원 초과: 40%
이러한 세율은 총소득에서 필요경비와 소득공제를 제외한 과세표준에 적용됩니다.
환급 기준
종합소득세 환급은 과세표준이 일정 금액 이하일 때 발생합니다.
예를 들어, 과세표준이 2,000만 원인 경우, 산출세액은 84만 원 + (2,000만 원 – 1,400만 원) × 15%로 계산됩니다.
이러한 계산을 통해 산출세액을 확인하고, 이미 납부한 세액과 비교하여 환급 여부를 판단할 수 있습니다.
실제 사례
제 지인의 경우, 2025년 종합소득세 신고를 진행하면서 과세표준이 2,000만 원이었습니다.
이 경우, 산출세액은 84만 원 + (2,000만 원 – 1,400만 원) × 15%로 계산되어 84만 원의 세액이 부과되었습니다.
이미 원천징수로 납부한 세액이 이보다 많았다면, 환급을 받을 수 있었습니다.
주의사항
- 소득공제와 세액공제: 종합소득세 신고 시, 다양한 소득공제와 세액공제를 적용하여 과세표준을 낮출 수 있습니다.
- 신고 기간: 종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 이 기간을 놓치지 않도록 주의해야 합니다.
- 세액계산: 세액계산 시, 누진세율을 정확히 적용하여야 하며, 필요시 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
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